Pomaganie to nasza misja 

www.prawo-finanse.com.pl

Jak uniknąć podwójnego opodatkowania w spółce z o.o. ?

Spółka z o.o. jako odrębna osobowość prawna jak każdy musi rozliczać się z fiskusem.

Jeśli takowa wypracowując nadwyżkę przychodów nad kosztami -opodatkowana jest podatkiem CIT (9% bądź 19%).Ponieważ na mocy umowy spółki stanowi ona odrębną osobowość prawną kapitał zgromadzony na koncie spółki jest oddzielony od przychodów, które wpływają na konta jej udziałowców.W momencie kiedy udziałowcy wypłacają sobie dywidendę, z działalności spółki, zostają objęci opodatkowaniem podatkiem PIT(od osób fizycznych)Łatwo zauważyć że fiskus podwójnie sięga do naszej kieszeni.Czy można uniknąć podwójnego opodatkowania?

Spółka z o.o. w pigułce

Spółka z o.o. -Pytania i odpowiedzi.-www.prawo-finanse.com.pl

Kogo zainteresuje spółka z o.o ?

Jesteś autorem ciekawego Startupu, masz zamiar otworzyć działalność gospodarczą,twoja firma prężnie się rozwija, szukasz sposobów na optymalizacje kosztów w swoim biznesie, chcesz zmniejszyć podatki,odseparować majątek prywatny od majątku firmy, ,masz problemy z komornikiem i chcesz się od niego uwolnić.

Czy sp z o.o jest w Polsce legalna?

Tak. Jest to świetny sposób na prowadzenie działalności, bez konieczności opłacania składek ZUS.

Zalety i wady sp. z o.o. ?

Zalety:

Główna zaletą spółki z o.o. jest możliwość ograniczenia odpowiedzialności wspólników. Wspólnicy odpowiadają tylko do wysokości swojego wkładu. W ten sposób można znacznie zminimalizować ryzyko - jeśli projekt się powiedzie wspólnicy mają dywidendę, jeśli projekt zakończy się porażka odpowiedzialność spoczywa na spółce do wysokości kapitału zakładowego.
Wspólnicy nie odpowiadają będąc członkami spółki za zobowiązania prywatne, nabyte przed założeniem spółki.
Brak obowiązku opłaty ZUS jest również zaletą prowadzenia tego typu działalności.
Optymalizacja podatków w firmie.
Spółka z o.o. jest doskonałym rozwiązaniem rozwiązaniem dla na założenie firmy również dla obcokrajowców.

Wady:

Z uwagi na pełną księgowość koszty prowadzenia działalności będą nieco wyższe, niż w przypadku jednoosobowej działalności gospodarczej.
Wniesienie kapitału zakładowego (5tyś zł) bądź aportu również jest wadą tego rozwiązania.
Odpowiedzialność za prowadzenie spółki ponosi jej zarząd - który jest odpowiedzialny w przypadku jej zobowiązań.
Do wad zaliczymy też podwójne opodatkowanie.
Najpierw opodatkowany jest dochód spółki, następnie dywidenda w momencie jej wypłaty udziałowcom.

Czy jest możliwe prowadzenie działalności bez opłacania ZUS?

Jak najbardziej.
Spółka z o.o umożliwia prowadzenie działalności bez ponoszenia kosztownych składek na ZUS.
Wykaz wszystkich którzy zobowiązani są do opłacania składek znajduje się w artykule 6 ustawy o systemie ubezpieczeń społecznych i art. 66 ustawy o świadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze środków publicznych.
Udziałowiec spółki, członek zarządu powołany przez uchwałę na walnym zgromadzeniu wspólników jest zwolniony z opłacania składek ZUS.

Czy będe mieć prawo do emerytury?

Oczywiście,jest możliwość zatrudnienia w spółce,i opłacania składki nawet minimalnej, jednak emerytura, jakiej możemy się spodziewać napawa co najwyżej o pomste do nieba.

Czy kapitał zakładowy w wysokości 5,000 złotych jest konieczny?

W momencie rejestracji naszej spółki w KRS konieczne jest oświadczenie wszystkich wspólników o fakcie wniesienia kapitału zakładowego.
Nie ma potrzeby wpłacania ww. kwoty na konto bankowe.
art. 167 par. 1 k. s. h. (kodeks spółek handlowych)

Kapitał zakładowy 5000zł zgromadzony na koncie spółki może być ruchomy?

Jak najbardziej. Możemy w dowolnym momencie obracać naszymi pieniędzmi.

Jakie są koszty prowadzenia spółki z o.o.?

Ok 500zł na mc. Minimalnie wyższe, jak w przypadku prowadzenia działalności indywidualnej z uwagi na pełna księgowość.

Dlaczego spółka z o.o. nie płaci ZUS?

Wynika to z przepisów ustawy o SUS (systemie ubezpieczeń społecznych) i jest jednoznacznie
potwierdzone przez ZUS. Spółki tworzone zgodnie z n a s z ą propozycją nie są jednoosobowe,
więc ich udziałowcy nie będą odprowadzać ZUS jako jedyny wspólnik(tylko wspólnicy spółek
jednoosobowych płacą z tego tytułu ZUS). Oczywiście pojawia się pytanie, czy wspólnicy, którzy
pracują dla spółki, nie płacą ZUS? Otóż, jeśli zastosujemy odpowiednie przepisy, ich
wynagrodzenie również nie jest "ozusowane", ponieważ nie łączy ich ze spółką ani umowa o
pracę ani umowa zlecenia.

Czy muszę płacić za firmowe "rzeczy" z konta firmowego?

Pieniądze w spółce muszą być rozliczane dokładnie,zatem wszystkie koszty muszą znalezć pokwitowanie na fakturze.

Jaka jest odpowiedzialność za długi spółki z o.o.?

Spółka z o.o. odpowiada tylko i wyłącznie za swoje długi.
Nie odpowiadamy za swoje długi prywatne.

Jaka jest odpowiedzialność wspólników sp. z o.o. ?

Do wysokości poniesionego wkładu. Minimalnie 5000zl.

Czy Zarząd może odpowiedzieć za długi ?

Nie.

Jak wprowadzić to firmy pieniądze, żeby np. zapłacić za fakturę ?

• podniesienie kapitału zakładowego.
• pożyczka.
• wpłata na kapitał zapasowy.
  

Jak "wyciągnąć" pieniądze z firmy?

Pieniądze na cele prywatne można
pobrać na kilka sposobów, np.:
-jako wynagrodzenie za pracę / pełnienie funkcji (wypłata raz na miesiąc);
jako wynagrodzenie za wykonane usługi / świadczenie na rzecz spółki (po wykonaniu
usługi / świadczenia);
jako koszty reprezentacji lub ich zwrot (gdy takowe wystąpią);
jako rozliczenie delegacji (gdy takowa wystąpi); jako zwrot
pożyczki;
jako zwrot dopłaty do kapitału;
jako wypłata dywidendy / zaliczki na dywidendę;

Czy wspólnicy sp. z o.o. mogą zwołać zgromadzenie?

Tak.

Czy mogę być założycielem i członkiem zarządu firmy?

Tak.

Czy mogę być założycielem i pracownikiem w firmie?

Tak.

Jakie są podatki dla spółek z o.o.?

Podatek CIT (9% bądź 19%)

Czy aby dostać wypracowane pieniądze, będę płacił podwójny podatek?

Wypłacony w postaci dywidendy tak.
Są sposoby uniknięcia podwójnego opodatkowania.

Jakie są wymogi księgowania dla sp. z o.o.?

Pełna księgowość.(księgi rozrachunkowe)

Czy mogę zawiesić działalność spółki?

Tak.

Co może być przedmiotem wkładu?

Art 14. k.s.h :
Przedmiotem wkładu mogą być:

• prawa rzeczowe (własność rzeczy ruchomych, nieruchomości, użytkowanie wieczyste,
• udział we współwłasności);
• prawa obligacyjne (wierzytelności, udziały w spółkach, akcje,
  obligacje); prawa mieszane (np. przedsiębiorstwo);
• prawa na dobrach niematerialnych (prawo do znaków towarowych, prawa autorskie,
  prawa ze wzorów użytkowych).

Do kiedy trzeba zarejestrować spółkę z o.o. ?

W ciągu 6 miesięcy od dnia zawarcia umowy spółki.

Czy można sprzedać udziały w spółce?

Tak.

Co to jest dywidenda ?

Aktywa (najczęściej pieniądze) wypłacane właścicielom (wspólnikom lub akcjonariuszom w zależności od formy prowadzenia spółki kapitałowej) jako wynagrodzenie za udzielenie kapitału.

Masz problemy finansowe i prawne, chcesz zainwestować swoje pieniądze, mogę Ci pomóc:

Mariusz Bedoński www.prawo-finanse.com.pl
Pomoc prawna
tel. +48 500-507-200
mail: mariuszbedonski@gmail.com
Zapraszam do lektury.

Podwójne opodatkowanie w spółce z o.o. - Jak tego uniknąć ?

Jak uniknąć podwójnego opodatkowania? Sp z o.o. - www.prawo-finanse.com.pl

Spółka z o.o. jako odrębna osobowość prawna jak każdy musi rozliczać się z fiskusem.
Jeśli takowa wygeneruje nadwyżkę przychodów nad kosztami -opodatkowana jest podatkiem CIT (9% bądź 19%).
Na mocy umowy kapitał zgromadzony na koncie spółki jest oddzielony od przychodów, które wpływają na konta jej udziałowców.
W momencie kiedy udziałowcy wypłacają sobie dywidendę, z działalności spółki, zostają objęci podatkiem PIT(od osób fizycznych)
Łatwo zauważyć że fiskus podwójnie sięga do naszej kieszeni.

Podwójne opodatkowanie.

Wiele osób boi się zakładania spółki z powodu "podwójnego opodatkowania."
Nie ma powodu do panki.
Sposobów na uniknięcie podwójnego opodatkowania jest wiele.
Ustaliliśmy, że podatek opłacany jest przez nas podwójnie (CIT - od różnicy pomiędzy przychodami a kosztami spółki,i PIT- podatek od naszej dywidendy wypłacanej z zysków spółki)

Podatek CIT odprowadzany z naszej spółki.

Podatek PIT odprowadzany przez każdego ze wspólników od dywidendy wypłaconej przez spółkę na jego konto.

Abyśmy mogli zoptymalizować nasze podatki, konieczne jest podniesienie naszych kosztów.
Wypłacana przez spółkę dywidenda nie jest jednak kosztem,i sama w sobie nie przyczynia się do zmniejszenia płaconego przez nią podatku.

Rozważanie nasuwa się samo.

Podobnie jak w przypadku klasycznej działalności,aby zmniejszyć podatek,musimy generować koszty.

Przedstawiam przykładowe koszty,którymi możemy obciążyć naszą spółkę:

• koszty narzędzi,maszyn,i ich amortyzacji.
• koszty sprzętu komputerowego.
• koszty związane z mediami-prąd,woda,internet,telefon itd.
• wszelkie zakupy związane z prowadzeniem działalności gospodarczej.
• koszty związane ze środkami transportu,paliwem itd.
• koszty najmu powierzchni.
• koszty związane z marketingiem i reklamą.
• koszty zatrudnienia pracowników (w tym prezesa rady nadzorczej i zarządu).

Podsumowując:

Aby w znacznym stopniu ograniczyć wysokość naszych podatków w spółce również wypłacajmy pieniądze w sposób generujący dla niej koszty.

Przykłady :

Wszelkie umowy pomiędzy spółką a jej udziałowcami:

• umowa o dzieło,bądź umowa zlecenie,kontrakt managerski
• umowa o najem nieruchomości,powierzchni reklamowej, itd
• powierzenie obowiązków prezesa i członków rady nadzorczej wspólnikom
• delegacje,podróże i szkolenia

Pomysłów tego typu jest wiele i tylko od Państwa kreatywności zależą.

Na zakończenie

Jeżeli nasze przychody i koszty wewnątrz spółki zbilansujemy na 0 - spółka nie wygeneruje dochodu,a co za tym idzie nie zapłacimy CIT.

Jedyny podatek który przyjdzie nam zapłacić to ten od wewnętrznych umów pomiędzy spółka a naszymi udziałowcami.

Zatem cel został osiągnięty.

Uniknęliśmy podwójnego opodatkowania.

Masz problemy finansowe i prawne, chcesz zainwestować swoje pieniądze, mogę Ci pomóc:

Mariusz Bedoński www.prawo-finanse.com.pl
Pomoc prawna
tel. +48 500-507-200
mail: mariuszbedonski@gmail.com
Zapraszam do lektury.

Kim jest komornik? Kilka przydatnych informacji na ten temat

Komornik

Pętla długów, w którą można wpaść, bardzo często oznacza, że dłużnik będzie miał do
czynienia z komornikiem. Jeżeli taka sprawa przydarzy się Tobie, musisz pamiętać o tym, że
najgorsze co możesz zrobić, to unikanie kontaktów z komornikiem. Możesz oczywiście nie
odebrać wezwania do zapłaty, czy listu poleconego, możesz też zmienić miejsce zamieszkania
lub udawać, że wcale nie jesteś tą osobą, której szuka komornik. Sposobów na odroczenie
egzekucji komorniczej jest mnóstwo. Ze wszystkimi jest jednak jeden problem - żaden nie
prowadzi do zmniejszenia Twojego zadłużenia. Wręcz przeciwnie, dług będzie rósł ze
względu na odsetki karne i koszty komornicze.

Kim jest komornik?

Komornik to funkcjonariusz publiczny, który pracuje przy sądzie, do którego jest przypisany.
Jego praca polega na skutecznym egzekwowaniu długów, ale tylko wtedy, gdy dysponuje
tytułem egzekucyjnym (np. wyrokiem sądowym) z klauzulą wykonalności. W tych
dokumentach powinna być wskazana dokładna kwota, której komornik może się domagać od
dłużnika.
Jeszcze niedawno dłużnik, który miał pożyczkę lub kredyt zaciągnięty w banku, o egzekucji
komorniczej często dowiadywał się dopiero od samego komornika. Działo się tak dlatego, że
banki udzielając pożyczek dawały klientom do podpisu oświadczenie o dobrowolnym
poddaniu się egzekucji (tzw. Bankowy Tytuł Egzekucyjny). Ten dokument dawał bankowi
prawo do tego, by wystąpić do sądu o nadanie klauzuli wykonalności w ciągu trzech dni, a
następnie sprawa była przekazywana do komornika. Niedawno jednak przepisy o BTE zostały
uchylone i banki, domagając się spłaty zadłużenia - o ile nie sprzedadzą wcześniej długu do
firmy windykacyjnej - mają już obowiązek wystąpić na drogę sądową.
Niemniej jednak, jeżeli Twoja sprawa już trafia do komornika, oznacza to, że sytuacja jest
bardzo poważna, a komornik ma duże uprawnienia, by dług wyegzekwować.

Ile pieniędzy może zabrać komornik?

Gdy komornik przystąpi do egzekucji zadłużenia, w pierwszej kolejności zainteresuje się
Twoją pensją oraz środkami zgromadzonymi na kontach bankowych. Warto wiedzieć jakie
prawa w tej sytuacji Ci przysługują. Komornik nie może bowiem zająć całego
wynagrodzenia, ani całkowicie zablokować Twojego rachunku bankowego.
Zacznijmy od pensji. Jeżeli masz stałą pracę, to komornik najpewniej zwróci się do Twojego
pracodawcy. Ma do tego pełne prawo. Nakaże mu, by w ciągu tygodnia pracodawca ujawnił
Twoje zarobki z ostatnich trzech miesięcy, a także informacje czy część tych pieniędzy nie
jest już zajęta z innego tytułu. Następnie pracodawca dostanie nakaz, by przekazywać część
wynagrodzenia wierzycielowi lub komornikowi.
Szczegółowe działania w tym zakresie regulują artykuły 87-90 Kodeksu Pracy. Generalnie
jednak warto zapamiętać, że komornik nie może zająć więcej niż połowy miesięcznego
wynagrodzenia, a w przypadku długów z tytułu alimentów wysokość zajęcia nie powinna
przekroczyć 60% pensji. Całkowitej ochronie podlega z kolei pensja do wysokości

wynagrodzenia minimalnego w Polsce, a więc obecnie ok. 2250 zł. brutto. Oznacza to, że do
tej wysokości pensja nie podlega zajęciu.
Kwota ta obowiązuje w przypadku jednego etatu, gdzie nie są stosowane podwyższone koszty
uzyskania przychodu. W razie zatrudnienia w niepełnym wymiarze czasu pracy, kwoty wolne
od potrąceń ulegają proporcjonalnemu zmniejszeniu adekwatnie do części etatu, na którą
dłużnik pracuje.
W przypadku gdy uzyskujesz dochody z innych umów, np. zleceń czy umów o dzieło,
komornik może zająć całą kwotę. By tak się nie stało musisz udowodnić, że te pieniądze
stanowią Twoje jedyne źródło dochodu i dostajesz je cyklicznie. Wówczas będą one podlegać
ochronie na takich samych zasadach, jak pensja z etatu.
W przypadku gdy uzyskujesz dochody w postaci emerytury lub renty, komornik może zająć
25% ich wysokosci.Wolne od egzekucji i potrąceń są jednak kwoty odpowiadające 50%
najniższej emerytury lub renty, zależnie od rodzaju pobieranego świadczenia.
W 2018 roku najniższa emerytura i renta z tytułu całkowitej niezdolności do pracy oraz renta
rodzinna wyniosła 1029,7 zł. Oznacza to, że 513 zł jest wolne od egzekucji i potrąceń.
Najniższa renta z tytułu częściowej niezdolności do pracy wyniosła 772,35 zł, zatem kwota
wolna od egzekucji i potrąceń w tym przypadku wynosi ok. 386 zł.
Komornika z pewnością zainteresują też Twoje środki zgromadzone na koncie w banku. Ma
prawo je zająć, ale w takiej sytuacji Tobie także przysługują bardzo konkretne prawa.
Komornik nie może bowiem zablokować na Twoim koncie lub lokatach sumy do
równowartości trzykrotności przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia. W praktyce oznacza
to więc, że ochronie podlegają Twoje oszczędności do kwoty około 15 tysięcy złotych.
Komornik nie może zająć wszystkich rzeczy
Jeżeli komornik nie zadowoli się Twoimi dochodami i oszczędnościami pieniężnymi,
przystąpi do egzekucji Twojego majątku. W tym zakresie również ma spore uprawnienia.
Tobie prawo daje możliwość zatrzymania niektórych określonych rzeczy.
Generalnie komornik może zająć wszystkie wartościowe przedmioty, jak samochód,
komputer, sprzęt AGD, telewizor. Na wszystkich przybija swoją pieczątkę, po czym może
pozostawić je do Twojego użytku do czasu licytacji. Warto jednak pamiętać o tym, że
komornik nie może zająć m.in. Twoich narzędzi pracy, ubrań, dokumentów, odznaczeń.
Dodatkowej ochronie podlegają np. osoby niepełnosprawne, którym nie wolno zająć np.
wózka inwalidzkiego.
Gdy sprawy zajdą już tak daleko, że komornik dokonuje zajęcia Twoich rzeczy, warto abyś
skorzystał z pomocy prawnika. Dzięki niemu będziesz wiedział, czy komornik nie przekracza
swoich uprawnień. W ten sposób nie pozostaniesz bezbronny.
Możesz wstrzymać działania komornika
Gdy mowa o Twoich prawach w kontaktach z komornikiem, musisz w szczególności zwrócić
uwagę na dwie sprawy: po pierwsze, czy Twoim zdaniem roszczenie jest słuszne, po drugie -

czy komornik nie przekracza swoich uprawnień. W obu przypadkach masz bowiem prawo
interweniować.
Jeżeli nie zgadzasz się z samym faktem egzekucji komorniczej, możesz zwrócić się do sądu z
pozwem o uchylenie decyzji o egzekucji. Taka sytuacja jest możliwa, gdy np. nie zaciągałeś
pożyczki, za którą jesteś ścigany, albo gdy nie zgadzasz się z sumą egzekucji (bo np. bank
wysłał do sądu Bankowy Tytuł Egzekucyjny i nikt nie zapytał Cię o zdanie). Z takim
powództwem powinieneś się też zwrócić, gdy uregulowałeś zadłużenie wcześniej, tylko bank
ten fakt przeoczył. W tych wszystkich przypadkach egzekucja komornicza może okazać się
bezzasadna, ale w praktyce interwencja leży po Twojej stronie.

Pamiętaj!

Jeśli uważasz, że komornik przekracza swoje uprawnienia, bo np. zajął część Twoich
oszczędności lub wynagrodzenia, do których nie ma prawa, przysługuje Ci prawo do
wniesienia do sądu skargi na czynności komornika. Musisz się jednak spieszyć, bo masz na to
tylko tydzień od momentu powstania spornej sytuacji, a więc np. zajęcia pensji. Sąd przesyła
kopię skargi komornikowi, a ten ma trzy dni na ustosunkowanie się do niej - może
uwzględnić skargę lub nie. W tym drugim przypadku sprawą niezwłocznie zajmie się wtedy
sąd. Musisz jednak pamiętać, że samo wniesienie skargi nie wstrzymuje działań komornika.
Możesz o to wnioskować, ale decyzja w tej sprawie należy do sądu.